Самозанятый
Плюсы и минусы перехода на самозанятость
Плюсы регистрации в качестве самозанятого
- Простая регистрация через приложение «Мой налог».
- Легальный статус, который позволяет заработок сделать законным.
- Возможность совмещения трудовой деятельности и предпринимательской, в качестве самозанятого. Зарплата не учитывается при расчете налога. Трудовой стаж по месту работы не прерывается.
- Возможность применения налога на профессиональный доход индивидуальными предпринимателями.
- Официальное подтверждение доходов. Доход подтверждается справкой из приложения.
- Предоставляется налоговый вычет. Сумма вычета — 10 000 рублей. Ставка 4% уменьшается до 3%, ставка 6% уменьшается до 4%.
- Автоматическое удержание налога. Налог начисляется автоматически в приложении. Уплата — не позднее 25 числа следующего месяца.
- Выгодные налоговые ставки. 4% — с доходов от физлиц. 6% — с доходов от юрлиц и ИП. Других обязательных платежей нет.
- Отсутствие обязанности по уплате страховых взносов. Отсутствует обязанность по уплате фиксированных взносов на пенсионное страхование. Пенсионное страхование осуществляется в добровольном порядке.
- Отсутствие обязанности по установке кассового аппарата. Не надо покупать ККТ. Чек можно сформировать в мобильном приложении «Мой налог».
- Не предусмотрена обязанность предоставления отчетов и деклараций.
Минусы регистрации в качестве самозанятого
- Запрещено нанимать сотрудников по трудовым договорам. Самозанятые могут работать только сами на себя. Если нужны помощники, придется нанимать людей по гражданско-правовому договору или регистрировать ИП.
- Трудовой стаж не идет. Копить стаж и платить взносы в ПФР можно самостоятельно. В 2020 году год стажа стоит 32 448 Р.
- Ограничения на доход. Если доход от самозанятости больше 2,4 млн рублей в год, с дохода свыше этого лимита надо заплатить НДФЛ 13%. Самозанятый ИП после превышения лимита в течение 20 дней должен перейти на другой налоговый режим: УСН, ЕНВД или патент. Если он этого не сделает, налоговая автоматически переведет его на ОСН. На УСН можно перейти только с начала следующего года.
- Отсутствие социальных пособий. Самозанятые не могут выйти на больничный, отпуск, а также получать выплаты по беременности и родам.
- Налог на профессиональный доход нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.
- Нельзя работать как самозанятый с текущим и прошлым работодателем в течение двух лет после увольнения.
- Банки неохотно выдают кредиты. Хоть самозанятые и могут подтвердить свои доходы справками из приложения «Мой налог», а банки обязаны их принимать, они по-прежнему часто отказывают в выдаче кредитов самозанятым или дают их на менее выгодных условиях. Впрочем, физлиц, работающих «в черную», банки кредитуют еще менее охотно.
- Не подходит большинству иностранцев. Помимо россиян, на НПД могут работать только граждане Армении, Беларуси, Казахстана или Киргизии.
- Обязанность по формированию и передаче чека клиенту не позднее 9 числа следующего месяца. Если пропустить этот срок, налоговая начислит штраф в 20% от суммы дохода при первом нарушении, но не менее 200 Р. А при повторном нарушении в течение 6 месяцев штраф будет равен сумме дохода.
Индивидуальный предприниматель
Регистрация в качестве "ИП"
7 преимуществ индивидуального предпринимателя
- Нет требований к размеру уставного капитала.
- Не нужно вести полномасштабный бухгалтерский учет – достаточно простой книги учета доходов и расходов.
- Объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно меньше, чем у юридического лица.
- Суммы штрафов за одни и те же нарушения законодательства в большинстве случаев значительно ниже, чем для юридических лиц.
- Возможно применение патентной системы – одного из самых удобных и лояльных налоговых режимов.
- Наличие льгот по страховым взносам – фиксированные суммы за индивидуального предпринимателя вместо «привязки» размера взноса к уровню доходов, как у юридических лиц, и пониженные тарифы для наемных работников.
- Проще процедура регистрации: и документов требуется меньше, и госпошлина ниже.
4 недостатка индивидуального предпринимателя
- Ответственность по обязательствам всем имуществом, даже если оно не участвует в предпринимательской деятельности.
- Ограничение на ведение некоторых видов деятельности, например банковской или торговлю алкоголем в розницу.
- Недостаточная проработка законодательной базы. Ряд правил законодатель распространил только на юридические лица, лишив предпринимателей возможности реализовать свои права без обращения в суд (например, применение некоторых льгот по НДС или учет определенных расходов при расчете налога на доходы).
- Сложнее расширять бизнес: возможны проблемы с контрагентами, кредитованием, привлечением сторонних инвестиций.
Юридическое лицо
Подробная информация по регистрации Юр.Лица
4 преимущества юридического лица
- Ответственность по имуществу общества не влияет на ответственность по имуществу его участников.
- Юридическое лицо может совершать множество подвидов лицензированной деятельности, в отличие от ИП.
- Такой бизнес является высоколиквидным за счет того, что в случае чего его можно переоформить, продав часть уставного капитала. Когда разрешительные документы касаются юридического лица, они будут действительны и после продажи компании новым владельцам.
- Уставной капитал может быть внесен как финансовыми средствами, так и имуществом компании, стоимость которого приравнивается к минимальному размеру уставного капитала (10 000 рублей). Это позволяет открыть бизнес с минимальными вложениями.
- Гибкая система учредителей. В состав учредителей в любой момент может вступить новый участник, также из общества в любой момент можно выйти, продав свою долю в уставном капитале.
- Возможность кредитования в банках на крупные суммы, а также открывать кредитные линии или использовать такие формы финансирования, которые просто по требованиям банковской безопасности недоступны для индивидуального предпринимателя (например, зонтичные овердрафты)
4 недостатка юридического лица
- Сложнее процедура регистрации: и документов требуется больше, и госпошлина выше.
- Необходимость ведения полноценного бухгалтерского, налогового учета.
- Объем отчетности, которую нужно представлять разным контролирующим органам, значительно больше, чем у индивидуального предпринимателя.4. Формирование большого объема документов для ликвидации юридического лица.